Юридические науки

RULE OF REPATRIATION OF CURRENCY AS A CURRENCY RESTRICTION [ПРАВИЛО РЕПАТРИАЦИИ ВАЛЮТЫ КАК ВАЛЮТНОЕ ОГРАНИЧЕНИЕ]

Mailyan L.M.

Email: Адрес электронной почты защищен от спам-ботов. Для просмотра адреса в вашем браузере должен быть включен Javascript.

Mailyan Lilit Mamikonova - Master Student,

DIRECTION: INVESTIGATION OF FINANCIAL AND ECONOMIC VIOLATIONS,

DEPARTMENT CRIMINAL LAW, FACULTY PUBLIC ADMINISTRATION AND FINANCIAL CONTROL,

FINANCIAL UNIVERSITY UNDER THE GOVERNMENT OF THE RUSSIAN FEDERATION, MOSCOW

Abstract: despite the abolition of the state monopoly on foreign exchange transactions, the current legislation retains a number of currency restrictions, the purpose of which is to ensure the stability and sustainability of the Russian currency. This article discusses the most controversial from a legal point of view monetary limitation – a rule of repatriation of currency, failure of which shall entail administrative or criminal liability.  Interest is caused by the fact that in 2007 the norms prohibiting the export of capital from Russia were abolished, which should have led to the decriminalization of non-return of foreign currency earnings, but the legislator, on the contrary, expanded the objective side of the village Art.193 of the Criminal code, abolished the special subject composition of the crime. Such a measure was caused by the outflow of capital from the state under the guise of foreign trade transactions. At the same time, in conditions of freedom of movement of capital, part 4-5 of Art. 15.25 of the Administrative Code and Art. 193 the Criminal code of the Russian Federation is a rudiment that does not prevent the export of capital under the guise of a foreign trade transaction, limiting entrepreneurs in the choice of civil settlement mechanisms (set of requirements, innovation, other barter). In addition, these provisions of the articles unreasonably impose liability on the resident for non-performance of monetary obligations by a non-resident counterparty.

Keywords: repatriation of currency proceeds, offense.

Маилян Л.М.

Маилян Лилит Мамиконовна  - студент магистратуры,

направление: расследование финансово-экономических правонарушений,

кафедра уголовного права, факультет государственного управления и финансового контроля,

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Финансовый университет при Правительстве РФ, г. Москва

Аннотация: несмотря на отмену монополии государства на валютные операции, действующее законодательство сохраняет ряд валютных ограничений, целью которых является обеспечение стабильности и устойчивости российской валюты. В настоящей статье рассматривается наиболее противоречивое с юридической точки зрения валютное ограничение – правило репатриации валюты, неисполнение которого влечет административную или уголовную ответственность.  Интерес вызван тем обстоятельством, что в 2007 г. были отменены нормы, запрещающие вывоз капитала из России, что должно было повлечь декриминализацию невозвращения валютной выручки, однако законодатель, напротив, расширил объективную сторону с. 193 УК РФ, отменил специальный субъектный состав преступления. Подобная мера была вызвана оттоком капитала из государства под видом внешнеторговых сделок. Вместе с тем, в условиях свободы передвижения капитала, ч. 4-5 ст. 15.25 КоАП РФ и ст. 193 УК РФ представляют собой рудимент, никак не препятствующий вывозу капитала под видом внешнеторговой сделки, ограничивающий предпринимателей в выборе гражданско-правовых механизмов расчета (зачет требований, новация, иной бартер). Кроме того, указанные нормы статей необоснованно возлагают ответственность на резидента за неисполнение денежных обязательств контрагентом-нерезидентом.

Ключевые слова: репатриация валютной выручки, правонарушение.

Список литературы / References

1. Постановление Президиума ВАС РФ от 07.06.2011 г. № 901/11 по делу № 40-58381/10-17333.
2. Постановление Президиума Приморского краевого суда от 06.05.2013 г. по делу № 4У-1716/2013.
3. Хаменушко И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность. М. // Норма; ИНРА-М, 2015.
4. Приговор Талицкого районного суда Свердловской области от 23.10.2015 г. по делу № 1-193/2015.
5. Хаменушко И.В. Страничка валютчика. Обзор изменений валютного законодательства за 2015 г. // Нологовед, № 1. С. 85-94.
6. Определение КС РФ от 19.05.2009 г. № 572-О-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ОАО «Контрактор» на нарушение конституционных прав и свобод п. 1 ч. 1 ст. 19 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ».

Cсылка для цитирования данной статьи

		Тип лицензии на данную статью – CC BY 4.0. Это значит, что Вы можете свободно цитировать данную статью на любом носителе и в любом формате при указании авторства.
Ссылка для цитирования. Маилян Л.М. ПРАВИЛО РЕПАТРИАЦИИ ВАЛЮТЫ КАК ВАЛЮТНОЕ ОГРАНИЧЕНИЕ [RULE OF REPATRIATION OF CURRENCY AS A CURRENCY RESTRICTION] // II NTERNATIONAL SCIENTIFIC REVIEW OF THE PROBLEMS OF LAW ( Boston, USA - 28 May, 2018). с. {см. сборник}

Поделитесь данной статьей, повысьте свой научный статус в социальных сетях